|
|
В целях выполнения обязательств, вытекающих из Налогового и страхового процессуального кодекса, инвестиционный брокер АО Делтасток, будучи отчетным финансовым учреждением, применяет процедуры проверки состояния финансовых счетов, поддерживаемых брокером. Процедуры оценки должной осмотрительности применяются как к новым, так и к существующим счетам, чьи владельцы являются физическими и/или юридическими лицами (юридические лица или юридические механизмы, в том числе общества, товарищества, трасты или фонды). Цель процедуры оценки должной осмотрительности для АО Делтасток это сбор данных, которые позволят провести оценку и определить, является ли владелец счета лицом, о котором должна быть предоставлена информация, в соответствии с правилами Налогового страхового процессуального кодекса; т.е. является ли данное лицо резидентом для целей налогообложения в любой из стран, участвующих в автоматическом обмене финансовой информацией. В связи с этим, во время процедуры открытия счета, АО Делтасток предоставляет своим клиентам декларацию для целей автоматического обмена финансовой информацией в соответствии со ст. 142т, пункт. 1 Налогового и социально-обеспечительного процессуального кодекса (в форме, утвержденной Исполнительным директором НАД), которую они должны заполнить. Так же Делтасток может требовать предоставление других форм доказательства. Что касается существующих счетов, АО Делтасток определит, следует ли запросить дополнительную информацию от своих клиентов, в том числе заполнение и представление такого заявления.
|